Wanneer schakel je een fiscaal jurist in bij strengere belastingcontroles?

Een fiscaal jurist schakel je in wanneer fiscale keuzes juridische risico’s kunnen opleveren, bijvoorbeeld bij schijnzelfstandigheid, een belastingcontrole, een naheffingsaanslag of een discussie met de Belastingdienst. Zeker in 2026 is dat actueel, omdat de Belastingdienst sinds 1 januari 2025 weer normaal handhaaft op arbeidsrelaties en vanaf 1 januari 2026 ook vergrijpboetes kan opleggen bij schijnzelfstandigheid.

Waarom is fiscaal juridisch advies in 2026 zo belangrijk?

Ondernemers krijgen steeds vaker te maken met fiscale vragen die verder gaan dan boekhouding of aangifte. Een accountant kan cijfers verwerken en signaleren, maar een fiscaal jurist beoordeelt de juridische houdbaarheid van keuzes. Dat verschil is belangrijk wanneer de Belastingdienst vragen stelt over de manier waarop een onderneming werkt.

Denk aan het inhuren van zzp’ers, het opzetten van een holdingstructuur, het aftrekken van zakelijke kosten of het verplaatsen van vermogen binnen een onderneming. Op papier kan iets logisch lijken, terwijl de juridische onderbouwing ontbreekt. Juist daar ontstaan risico’s.

Bij een controle kijkt de Belastingdienst niet alleen naar de aangifte. Ook contracten, e-mails, facturen, werkafspraken en feitelijke gezagsverhoudingen kunnen worden beoordeeld. Wie dan pas begint met uitleggen waarom bepaalde keuzes zijn gemaakt, loopt achter.

Welke risico’s spelen bij schijnzelfstandigheid?

Schijnzelfstandigheid is op dit moment een van de meest besproken fiscale thema’s. Veel bedrijven werken met zelfstandigen, maar niet elke samenwerking met een zzp’er is fiscaal veilig. De vraag is niet alleen wat er in het contract staat, maar vooral hoe de samenwerking daadwerkelijk wordt uitgevoerd.

Een fiscaal jurist beoordeelt onder meer:

• Of er sprake is van gezag binnen de werkrelatie
• Of de zzp’er zelfstandig ondernemersrisico loopt
• Of de werkzaamheden lijken op die van werknemers
• Of contracten aansluiten bij de dagelijkse praktijk
• Of de opdrachtgever voldoende dossier heeft opgebouwd

Wanneer de Belastingdienst oordeelt dat er sprake is van een dienstverband, kunnen correctieverplichtingen en naheffingsaanslagen loonheffingen volgen. Vanaf 2026 kunnen daar bij opzet of grove schuld ook vergrijpboetes bijkomen.

Hoe helpt een fiscaal jurist bij een belastingcontrole?

Bij een belastingcontrole draait veel om timing. Een verzoek om informatie lijkt soms onschuldig, maar de reactie kan later bepalend zijn voor de verdere discussie. Te veel informatie geven is niet altijd verstandig. Te weinig informatie geven kan juist wantrouwen oproepen.

Een fiscaal jurist helpt om scherp te bepalen welke stukken relevant zijn, welke vragen beantwoord moeten worden en waar juridische grenzen liggen. Ook kan hij beoordelen of de Belastingdienst binnen haar bevoegdheden handelt. Dat geeft rust en voorkomt dat ondernemers uit onzekerheid uitspraken doen die later tegen hen worden gebruikt.

Wanneer wordt fiscaal advies strategisch?

Fiscaal advies is niet alleen nodig bij problemen. Juist vooraf levert het de meeste waarde op. Bij groei, herstructurering, bedrijfsopvolging, internationale handel of samenwerking met zelfstandigen voorkomt een goede fiscale analyse dat keuzes later moeten worden teruggedraaid.

Een sterke fiscale strategie bestaat uit meer dan belasting besparen. Het gaat om voorspelbaarheid, bewijsbaarheid en controle. Wie kan uitleggen waarom een keuze zakelijk, redelijk en juridisch verdedigbaar is, staat veel sterker bij vragen van de Belastingdienst.

Waarom nu niet wachten met een fiscaal jurist?

Fiscale risico’s worden vaak pas zichtbaar wanneer de Belastingdienst al heeft aangeklopt. Dan is het dossier meestal rommelig, ontbreken onderbouwingen en ontstaat tijdsdruk. Door eerder een fiscaal jurist in te schakelen, voorkom je dat fiscale keuzes achteraf een juridisch probleem worden. Wil je zekerheid over je positie, laat je contracten, structuur en fiscale risico’s dan tijdig beoordelen door een specialist.